Как не остаться без денег, если в оплату получен вексель?

Как не остаться без денег, если в оплату получен вексель?

Все чаще вексель встречается среди материалов прессы, а также в разговорах людей, старающихся быть в курсе финансовых событий мира. Первоначально документ использовался только для обмена и перевода денег, но со временем укрепился в роли способа коммерческого кредита.

Ценная бумага была актуальна во время «вексельных ярмарок» в Шампани, а затем в Лионе и Антверпене. Сложно себе представить подобные ивенты сегодня, но сам вексель все же остался и даже смог измениться под требования рынка.

Если немного полистать финансовые энциклопедии, можно узнать, что исторические корни ценной бумаги упираются в средние века в Италии, а перевод термина с итальянского, французского, немецкого и даже английского означает «обмен».

Привычную сегодня свою роль средство платежа получило в конце XVI века, где был выдан первый Вексельный устав, который четко регламентировал правила использования документа. 170 лет назад в Германии документ из средства платежа официально стал долговой ценной бумагой.

Много синонимов дополнялись формулировкой «доходная бумага». В период правления Петра I деньги из казны перевозились в виде векселей, чтобы снизить риск нападения разбойников на ценный груз.

Виды векселей

Экономическое развитие мира, появление национальных валют, создание кредитной системы — все это спровоцировало появление документа. Различные классификации ценных бумаг имеют свои особенности.

Если же говорить о том, что чаще всего встречалось и встречается в обиходе, так это простой вексель, который фактически преобразовал долговую расписку.

Сегодня ценный документ не такой популярный, как облигация или акция, но почему? Ответ на этот вопрос ищут финансисты и банкиры.

Как не остаться без денег, если в оплату получен вексель?

Так, в зависимости от процедуры уплаты долга документ представляется в разных видах.

Простой вексель

Первый (соло-вариант) предусматривает, что автор документа будет выплачивать за ним долговые обязательства, как завтра, так и через год. Уточню, что, оформляя такой документ, кредитор может даже потребовать указать место встречи для передачи долга, но как правильно, это слишком хлопотно и поэтому никто из сторон даже не обращает на это внимание.

Переводной вексель

Переводный подразумевает, что выплату совершит кто-то — третье лицо, которое имеет долговые обязательства перед эмитентом этого документа. Важная деталь — необходимо письменное подтверждение третьего лица оплатить долг по такой формуле.

В тексте всегда уточняется: полную ли частичную сумму будет «гасить» тот самый человек, а также когда и где именно должна произойти эта операция.

За счет того, что мировая микроэкономика постоянно развивалась, Вексельный закон, объединивший 25 стран-участниц, принятый практически 90 лет назад, впервые описал документ и его тонкости.

Отличие простого векселя от переводного

Основная разница — непосредственно в переводе долга на другого человека. И опять вспоминаются итальянские корни векселя, ведь переводной вид часто называется «траттой». Главное, чтобы трассант оказался порядочным человеком, что, к сожалению, бывает не так часто.

Кстати, различия кроются и в грамматике: текст в переводном виде составляется по типу: «Прошу уплатить того или другого», а вот в простом — «Гражданин N обязуется оплатить такую-то сумму». Юридические последствия от отказа уплатить по векселю одинаковые для всех сторон.

Типы векселей

Вовсе не надо быть дипломированным финансистом, чтобы разобраться в тонкостях и принципиальных различиях этих ценных бумаг. Все просто -различаются они между собой способом взыскания. Вместе с этим большим удивлением может стать тот факт, что официально признается и дружеский вексель.

Хоть он и имеет в основе реальную операцию и подписывают документы близкие люди, доверяющие друг другу, получить по нему выплату все же возможно. Представьте, руководитель фирмы выдал всем своим сотрудникам вексель на одинаковую сумму, который заканчивается в один и тот же срок. Ситуация слегка напоминает сюжет фантастического фильма, но вполне может иметь место.

Вместе с этим чаще встречаются ордерные, именные и на предъявителя.

Как не остаться без денег, если в оплату получен вексель?

Именные

Указывается имя конкретного лица, которое имеет право потребовать долг. Таким документом «пользовались» (думаю, что сегодня тоже не брезгуют возможностью) неудачные картежники, проигрывая все в блэк-джек или преферанс.

Ректа-документ оформляется быстро, содержит все нюансы о кредиторе, указывает, когда можно требовать долг, а также может содержать и дополнительный пункт о процентах. Кстати, иногда проводится цессия — операция по смене владельца.

Ордерные

Ордерный вексель указывает не получателя долга, а самого должника. Как правило, такой способ используется в случае длительного обихода документа. Такие бумаги смело можно передавать по индоссаменту, то есть менять фактического держателя.

Этот подход (что вполне разумно) предусматривает одинаковую, я бы даже сказала солидарную ответственность. Встретить в обиходе подобные документы сложно, что, прежде всего, продиктовано финансовой нестабильностью и высоким чувством недоверия.

На предъявителя

Разгадывая кроссворды, мы часто встречаем вопрос: «Вексель на предъявителя». Подходящее слово — ависта. Этот документ для денежных расчетов, подразумевающий оплату долга на имя человека, который непосредственно предъявляет документ, а не на то имя, которое указано в тексте ценной бумаги.

Преимущества векселя на предъявителя:

  • Сокращение времени получения долга;
  • Упрощение юридических процедур, особенно в случае смерти кредитора или вступления в права собственности его наследника.

И, разумеется, достаточно часто, благодаря литературе и некоторым художественным фильмам описывается понятие «бронзового векселя». Означает оно, что документ не несет под собой никакой материальной основы, что получение долга фактически нереальное.

Вексельные расчеты

Прежде всего, если вы пользуетесь услугами банка, то за инкассирование финансовое учреждение потребует определенную комиссию, как правило, от 1 до 3% от заявленной суммы. Домицилиат, в нашем случае банк, выполняет платежные поручения своего клиента. Как правило, тогда в самом векселе указывается, что будет происходить платеж именно в банке.

Как не остаться без денег, если в оплату получен вексель?

Постсоветское пространство практически не использует выплату по векселям через банковские отделения. Как и многие мои коллеги, я считаю, что гораздо популярней соло-векселя, которые оплачиваются теми же юридическими и физическими лицами, которые их выписали.

Как наращивают капитал все участники рынка

Рано или поздно банк принимает решение провести эмиссию — выпустить одноразовую партию векселей для реализации с целью дальнейшего выкупа у клиентов.

Подобная практика хороша для финансовой организации — помогает оперативно привлечь большой объем денежных средств.

Используют в странах с высокой оперативностью операций и достаточно неустоявшимся законодательным полем фьючерс на казначейский вексель, что предусматривает выход на рынок вновь эмитированного векселя, разумеется, с дисконтной процентной ставкой.

Вспомните былые 90-е; многие именно на такой схеме хотели «сколотить» миллионы, но, к глубокому сожалению, как правило, только приобрели нервные расстройства. Сегодня ситуация вышла в белое поле и стала намного оптимистичней.

Рассматривая финансовые инструменты, которые в приоритете работы венчурных фондов, остановлюсь на векселях или закладных документах. Средний показатель их доли в чистых активах таких организаций — не менее 30%.

На сегодня правила расчета по векселям строго регламентируются такими документами:

  • Конвенция ООН о международных простых и переводных векселях;
  • ФЗ «О переводном и простом векселе»;
  • Ряд нормативных положений и постановлений Правительства РФ.

Как правильно оформить вексель

Хотите, чтобы документ оставаться правомерным и выполнял возложенные обязательства, составляйте его соответствующим образом. Базовые рекомендации помогут упростить получение денег в дальнейшем и обезопасят две стороны от возможных проблем. Среди них выделяют такие:

  • Как правило, заголовок содержит слово «вексель», не отказываются от него и в самом тексте.
  • Отсутствие каких-либо строгих условий, поскольку документ простой и ничем не обусловленный.
  • Дубляж цифрового значения суммы прописью. Если показатели разные — ориентируются на прописной вариант.

Определяем дату выплат

В документе должны быть указана конкретный день, месяц и год, либо же уточнено, что выплата производится по предъявлению. Часто стороны договариваются прописать момент «не ранее определенного числа». Если же нет четкой установки по дате — за финальную точку расчета принимается 1 год с момента оформления.

Важные юридические тонкости:

  • Указать место расчета, как правило, банковская организация;
  • Детальная информация о векселедателе;
  • Печать организации, подпись директора и главного бухгалтера, если эмитент — юридическое лицо.

Уточню, что в последнее время вовсе отказываются от украшений листа — рамок и вензелей, чтобы не закрыть важную часть самого текста. Господа, внимание к сути, а не к оформлению!

Рассмотрев основные виды и типы документа, предложив несколько основных способов расчета по векселям, можно ожидать рост суммы дивидендов.

Обращая внимание на детали составления, на правильность указания суммы и дату погашения, вы максимально защитите себя от неприятных финансовых ситуаций.

Параллельно можно делать ставку и на пассивный доход, который детально описан статье блога «Банковские вклады, как инструмент инвестиций».

Автор Ganesa K.Профессиональный инвестор с опытом работы 5 лет с разными финансовыми инструментами, ведет свой блог и консультирует вкладчиков. Собственные эффективные методики и информационное сопровождение инвестиций.

Как защитить права кредитора в случае, если должник не вернет кредит банку и не осуществит платеж по векселю банку ввиду отсутствия денежных средств на расчетном счете?

Боитесь совершить ошибку?Как не остаться без денег, если в оплату получен вексель? Как не остаться без денег, если в оплату получен вексель?

Консультация предоставлена 18.08.2015 г.

Кредитор (ООО) поставил должнику (ООО) партию товаров. Условия договора, по которому товар передавался кредитором должнику, предусматривали возможность выдачи векселя в качестве способа платежа за поставленный товар.

Должник рассчитался за товар с кредитором простым векселем, изданным и подписанным должником, содержащим безусловное обязательство уплатить определенную сумму в обусловленный срок в определенном месте.

Читайте также:  Должностная инструкция юриста по корпоративным отношениям в АО: скачать образец

Срок предъявления векселя к оплате наступит в ноябре 2015 года.

Должник оформил в банке кредит. В обеспечение исполнения должником обязательств по кредитному договору банк попросил кредитора оформить в залог (заклад) вышеуказанный вексель.

Между банком и кредитором был заключен договор залога векселя, а на векселе кредитором в разделе «для индоссамента» сделана надпись «Платите приказу валюта в залог». Кредитор не поручался перед банком за исполнение должником обязательства по векселю.

В связи с невозвратом в установленный срок должником кредита банк получил право предъявить вексель к оплате, в том числе до наступления срока платежа по векселю, а также обратить взыскание на него.

Как в данной ситуации защитить права кредитора в случае, если должник не вернет кредит банку и не осуществит платеж по векселю банку ввиду отсутствия денежных средств на расчетном счете? Какие действия стоит предпринять кредитору в случае банкротства должника?

Вексель как предмет залога

Прежде всего отметим, что в соответствии с п. 2 ст. 142 ГК РФ вексель является ценной бумагой, которая, в силу ст.

 128 ГК РФ, выступает в качестве самостоятельного объекта гражданских прав и может быть предметом залога. При этом вексель всегда составляется и выдается в документарной форме (ст.

 4 Федерального закона от 11.03.1997 N 48-ФЗ «О переводном и простом векселе» (далее — Закон N 48-ФЗ)).

Правила залога векселей

Согласно п. 3 ст. 358.16 ГК РФ к отношениям, связанным с залогом документарных ценных бумаг и не урегулированным указанной статьей, а также ст. 358.17 ГК РФ или другими законами, применяются правила о залоге вещей, если иное не установлено законами о ценных бумагах и не вытекает из существа соответствующих ценных бумаг.

Специальные правила, применяемые при залоге векселей, установлены Положением о переводном и простом векселе, введенным в действие постановлением ЦИК и СНК СССР от 07.08.1937 N 104/1341 (далее — Положение).

Как следует из ст. 19 Положения, если индоссамент залогодателя содержит оговорку «валюта в обеспечение», «валюта в залог» или всякую иную оговорку, имеющую в виду залог, векселедержатель может осуществлять все права, вытекающие из переводного векселя. Это правило в силу ст.

 77 Положения применяется и к простому векселю. В связи с этим правила обращения взыскания на предмет залога, установленные ст. 350 ГК РФ, не подлежат применению к случаям залога векселей. По смыслу ст.

 19 Положения векселедержатель, в пользу которого совершен залоговый индоссамент, вправе реализовать свои права посредством прямого истребования исполнения по векселю (п. 35 постановления Пленума ВС РФ и Пленума ВАС РФ от 04.12.

2000 N 33/14 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с обращением векселей», далее — Постановление N 33/14).

При этом следует учитывать, что в силу ст. 15 Положения индоссант, поскольку не оговорено обратное, отвечает за акцепт и за платеж. Оговорка об обратном может быть выражена в индоссаменте, например, словами «без оборота на меня». В этом случае индоссант отвечает за действительность требования, но не отвечает за его неисполнение (п. 16 Постановления N 33/14).

Если в приведенной ситуации такая оговорка не была сделана, залогодержатель вправе по своему усмотрению предъявить иск как к векселедателю, так и к индоссанту либо к ним обоим, поскольку они отвечают за платеж по векселю солидарно (ст.ст. 43 и 47 Положения).

Неисполнение должником обязательства по возврату кредита

Следовательно, при неисполнении должником обязательства по возврату кредита и при отсутствии у этого должника денежных средств для оплаты векселя банк будет вправе предъявить вексель для оплаты индоссанту, то есть в данном случае — залогодателю данного векселя.

Последний в свою очередь, при условии оплаты предъявленного ему залогодержателем векселя, получит право взыскать с векселедателя уплаченную сумму, а также проценты на нее, рассчитанные по правилам ст. 395 ГК РФ исходя из учетной ставки, установленной Банком России, и понесенные им издержки (ст.ст.

 47, 49 Положения, ст. 3 Закона N 48-ФЗ).

Для реализации своего права залогодателю следует потребовать от залогодержателя вручения ему, против оплаты, простого векселя с протестом и с распиской в платеже (ст. 50 Положения).

При этом необходимо помнить, что исковые требования индоссанта к векселедателю погашаются истечением шести месяцев, считая со дня, в который индоссант оплатил вексель, или со дня предъявления к нему иска (ст. 70 Положения).

В том случае, если векселедатель будет признан несостоятельным, залогодержатель вправе будет предъявить свои требования до наступления срока платежа, указанного в векселе (ст. 43 Положения).

Протест векселя при этом не требуется, его заменяет определение суда о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства (смотрите постановление Президиума ВАС РФ от 02.10.

2007 N 6629/07).

Что нужно знать человеку, получившему вексель, чтобы не остаться без денег

В последнее время все более актуальными становятся вопросы, возникающие из отношений по выдаче и расчетам через векселя. Векселя передаются дольщикам по договорам на приобретение квартир, векселями расплачиваются поставщики и покупатели по договорам купли-продажи и поставки, и наконец, векселя отражают коммерческие отношения по привлечению «заемных» средств в пользу организаций.

Принимая вексель в качестве подтверждения вашего права на получение денежных средств по нему, необходимо иметь ввиду, что эта ценная бумага в значительной степени отличается, например, от договора займа, несмотря на то, что и тот и другой документы очень близки по возникновению обязанностей в погашении финансовых обязательств.

Итак, что необходимо знать лицу, имеющему вексель (векселедержателю), чтобы не остаться без денег, им обеспеченным.

  • Первое: Вексель должен быть собственноручно подписан Векселедателем, в противном случае он считается недействительным и исключает возможность получение прописанных в нем средств, факсимиле или штамп взамен подписи не допускаются.
  • Второе: Если вексель подписало лицо, которое не вправе было это делать, к примеру, с превышением своих полномочий, то именно данное лицо, а также индоссанты (лица, уступившие права по векселю ранее) будут нести ответственность по возврату выданных по векселю денежных средств.
  • Третье: Вексель считается недействительным, если в нем указан момент платежа, привязанный к какому-либо событию, например, поступлению денежных средств на расчетный счет векселедателя (должника по векселю).
  • Четвертое: Если вексель недействителен в силу нарушения его формы, векселедержатель вправе взыскать указанную в нем сумму, как задолженность по договору займа, но никак не по векселю.

Пятое: При отказе векселедателя оплатить вексель, векселедержатель вправе предъявить требования об оплате вексельной суммы ко всем обязанным по векселю лицам: индоссантам (всем ранее имеющим данный вексель, но уступившим по нему права), авалистам (поручителям по векселю) и т.д.

Шестое: Неправильно оформленный нотариусом акт протеста векселя в неплатеже является основанием к отказу в требованиях о выплате средств по векселю.

Седьмое: Вексель сроком «по предъявлении» подлежит протесту в неплатеже в течение года со дня составления, т.е. действителен в течение года. Если в векселе предусмотрен минимальный срок для предъявления, протестовать его можно в течение года с момента наступления срока к предъявлению. При пропуске указанного срока суд откажет во взыскании денежных средств по векселю.

  1. Восьмое: Вексель с индоссаментами (отметками об уступке) позволяет держателю векселя заявить солидарные (сразу ко всем) требования к векселедателю и индоссантам.
  2. Девятое: По векселю отвечает только тот, кто его выдал (векселедатель), но не третье лицо, которое указано как назначенное векселедателем для оплаты векселя, например, банк, со счета которого должны списываться денежные средства.
  3. Одиннадцатое: Любые указания в векселе на неустойку в связи с его неоплатой, являются недействительными, при этом в соответствии с законом векселедержатель вправе требовать уплаты 3% годовых от суммы векселя со дня срока платежа по Векселю.

Двенадцатое: Срок исковой давности по векселям составляет три года со дня срока наступления платежа, но не со дня совершения протеса векселя. Данные требования распространяются и на поручителей (авалистов).

Также хотелось обратить внимание, что споры, возникающие из отношений по векселям, регулируются своим особым законодательством – вексельным, которое значительно отличается от общегражданского договорного права, разрешающего споры, например, по договорам займа или договорам купли-продажи векселя.

Кроме того, необходимо знать, что отношения по вексельным делам не только специфичны, но и более «жестко» и формально регулируются, в том числе судебной практикой, которая не делает поблажек векселедержателям независимо от факта задолженности в их пользу, но при любых имеющихся ошибках по выдаче, акцепту, предъявлению векселя, данные ошибки трактуются судами именно в пользу должников (векселедателей, акцептантов, индоссантов) и лишают векселедержателей права претендовать на задолженность, обеспеченную векселем.

Как не остаться без денег, если в оплату получен вексель?

Срок уплаты – один из обязательных реквизитов документа. Соответственно, в назначенную дату или оговоренный срок долговая бумага передается к оплате за поставленные товары или услуги.

Существует несколько способов назначить дату платежа.

По предъявлении

Оплата должна быть произведена не позднее года с момента составления, после этого расписка становится недействительной.

Через установленное время после предъявления

Выплата должна быть произведена после представления документа в течение определенного промежутка времени. Метод выгоден, если необходимо удлинить период платежа для накопления необходимой суммы.

Читайте также:  Претензия на возврат денег

Через установленное время от составления

В этом случае держатель может получить деньги через указанное количество дней от даты составления финансового обязательства, но не ранее.

  Как рассчитать пеню за просрочку налогового вычета?

В конкретный день

Время платежа назначается на определенную дату. Этот способ считается наиболее удобным, так как позволяет заранее подготовиться к оплате.

Гасим векселем задолженность

Прежде всего отметим, что тот факт, что вексель был получен при расчетах в рамках деятельности, переведенной на ЕНВД, не влияет на учет операций при УСН.

В состав доходов при исчислении налога по УСН вы должны включить продажную стоимость векселя, равную сумме погашенной им задолженности, а в состав расходов стоимость оплаченных векселем товаров (работ, услуг), но не более суммы, указанной в векселе. Поясним.

При передаче векселя по индоссаменту в счет погашения задолженности у вас возникает доход от реализации ценных бумаг. Дело в том, что вы гасите задолженность не собственным векселем, а векселем третьего лица.

И в этом случае вексель является не вашим обязательством выплатить по наступлении предусмотренного векселем срока полученные взаймы денежные суммы (ст. 815 ГК РФ), а ценной бумагой (ст. 143 ГК РФ), которую вы передаете контрагенту в обмен на погашение задолженности. Ценные бумаги относятся к имуществу (ст. 128 ГК РФ).

Передача векселя по индоссаменту означает передачу всех прав, вытекающих из векселя (п. 14 Положения о перевод­ном и простом векселе, утвержденного постановлением ЦИК СССР и СНК СССР от 07.08.37 № 104/1341).

С точки зрения налогового законодательства товаром признается любое имущество, реализуемое или предназначенное для реализации (п. 3 ст. 38 НК РФ), а реализацией — передача права собственности на товар на возмездной основе (п. 1 ст. 39 НК РФ). Поэтому для целей налогообложения ваша операция выглядит следующим образом.

Вы реализуете ценную бумагу (вексель), задолженность по оплате которой погашается посредством взаимозачета вашей задолженности перед поставщиком. Соответственно доходом от реализации ценной бумаги будет сумма в размере погашенной задолженности.

Теперь перейдем к расходам. При передаче продавцу в оплату приобретаемых товаров векселя, выданного третьим лицом, расходы по приобретению указанных товаров учитываются на дату передачи векселя исходя из цены договора, но не более суммы долгового обязательства, указанной в векселе (подп .5 п. 2 ст.

346.17 НК РФ). Таким образом, если сумма вашей задолженности, погашаемой векселем, меньше суммы, указанной в векселе, в состав расходов вы включаете сумму задолженности. Если же величина погашаемой задолженности больше чем сумма, указанная в векселе, в расходах учитывается сумма, указанная в векселе.

В бухгалтерском учете полученный от покупателя транспортных услуг банковский вексель отражается в составе финансовых вложений по дебету счета 58-2 в размере стоимости оплаченных им транспортных услуг (Инструкция по применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утверждена приказом Минфина России от 31.10.2000 № 94н, п. 8, 9 ПБУ 19/02 «Учет финансовых вложений»).

  • При погашении кредиторской задолженности векселем, в бухгалтерском учете делаются следующие проводки:
  • Дебет 76 Кредит 91-1
  • — доход от реализации векселя;
  • Дебет 91-2 Кредит 58-2
  • — выбытие векселя;
  • Дебет 60 Кредит 76
  • — погашение взаимной задолженности.

Что происходит при пропуске срока платежа

Пропущенная дата платежа не возобновляется. При этом держатель:

  1. Утрачивает право выставлять претензию.
  2. Вправе требовать с векселедателя основную сумму долга без процентов и пени.

Если документ не представлен к оплате в течение года, владелец векселя сохраняет право вернуть сумму в судебном порядке в течение трехлетнего срока вексельной давности.

Расчет процентов по векселю

Доход по процентным векселям определяется размером процента, начисляемого на вексельную сумму и указанного в тексте векселя.

Процентный вексель может быть выпущен сроком «по предъявлению», «по предъявлению, но не ранее определенной даты», «во столько-то времени от предъявления». Расчет процентов производится за фактическое количество дней нахождения векселя у векселедержателя.

При расчете суммы процентов используется формула простых процентов:

Сумма% = Вексельная сумма(номинал) х %ставка х Срок векселя
365(366) x 100%

Срок векселя – это период начисления процентов. В соответствии со статьей 5 Положения «О переводном и простом векселе» (Постановление ЦИК СССР и СНК СССР от 07.08.

1937 № 104/1341) (далее – Постановление), процентный доход начисляется с даты составления векселя или с даты, которая прямо указано в тексте векселя, как дата, с которой начисляются проценты, по дату погашения векселя, включительно (точное число календарных дней). Данный срок не может превышать срок, допустимый для предъявления векселя к оплате.

Вексель – быстрый и эффективный способ взаиморасчетов

Чтобы успешно рассчитываться друг с другом, компаниям и физлицам необязательно иметь к моменту расчетов нужную сумму денег. Их функцию способны заменить вексельные обязательства, если использовать свойства векселя для упрощения и ускорения расчетов между сторонами.

С практической точки зрения, вексель – это долговая бумага, или простыми словами – письменная гарантия возврата денег с широкой сферой применения от простых граждан до крупных бизнесов и банков. Чтобы оценить возможности вексельных гарантий, следует подробнее изучить, что такое векселя, каковы его особенности и отличия от других финансовых инструментов для взаиморасчетов.

  • Вексель – это долговая ценная бумага, дающая право на получение денег от одной стороны другой, в установленные сроки, либо по требованию.
  • В отличие от других разновидностей бумаг, регулируемых законом «О рынке ценных бумаг», вексель существует в рамках регламентов, описанных в положениях закона «О простом и переводном векселе», основой которого послужила Женевская конвенция 1930-го года.
  • Долговая бумага фиксирует обещание одной стороны заплатить денежные средства предъявителю бумаги или конкретному лицу.

В функции векселя входит фиксация денежных обязательств и средство оплаты за товар или услугу. Этой долговой бумагой оплачивают и возвращают ссуды, предоставляют кредиты.

Он может выступать обеспечением по сделке. Раньше срока деньги по вексельным обязательствам могут выдать через учет бумаги в банковском учреждении, либо через выдачу кредитных средств под залоговое обеспечение ценной бумагой.

Выступая как инструмент денежных расчетов, долговая бумага может сократить сроки расчетов. До того, как подойдет время оплаты, он меняет несколько держателей, участвуя в погашении денежных обязательств, уменьшая потребность в наличных средствах.

Понятие вексель было известно еще с VII века. Вексельную систему использовали для ускорения торговли и безопасного проведения сделок.

Итальянским купцам, доставлявшим на кораблях товар для продажи, вместо наличных, возить которые было опасно, брали долговые бумаги, предъявляемые к оплате уже по возвращении.

История векселя получила свое продолжение ив современной жизни, расширив границы применения на сферы кредитования, банковских депозитов и привлечение капитала для развития бизнеса.

Долговая бумага не предполагает эмиссии и последующей государственной регистрации. Банки используют эту характеристику работая с бумагой по аналогии с депозитами. Решаясь на оформление банковского векселя, клиент должен учитывать важное отличие от депозита, такие обязательства не подлежат государственным гарантиям по Системе страхования вкладов.

В процессе развития долговых инструментов двусторонний механизм отсрочки усложнился.

Теперь потребовать долг может третья сторона, если держатель продает долговые требования без согласования с векселедателем. Вексель как ценная бумага по механизму использования напоминает облигации, когда компания выплачивает номинал держателю бумаги, последним купившим ее.

https://www.youtube.com/watch?v=q6XSl6QzC08

В зависимости от того, кто выступает держателем, должником, имеются ли дополнительные гарантии, различают следующие типы векселей: простые, переводные, именные, ордерные, авалированные.

По виду держателя

Под векселем понимают обязательство в установленные сроки выплатить конкретную сумму. Получателем выступает кредитор, указанный в бумаге, либо любое лицо, владеющее бумагой по аналогии с долговой распиской.

По виду держателя различают:

  • именной — собственный вексель, выписываемый на конкретного получателя;
  • ордерный – предоставляет право на получение выплаты любым человеком.

Вексель физического лица может быть использован в сделках по обмену, продажи, дарения. Держатель бумаги не должен доказывать свое право на денежные средства, что облегчает процесс получения долгов или оплаты поставки товаров.

По виду должника

В зависимости от того, кто будет выступать должником, различают вексель:

  • простой – при оформлении должник подписью подтверждает обязательство возврата денег кредитору в фиксированные на бумаге сроки;
  • переводной (с итал. «тратта» — передача) предполагает, что должником может стать третье лицо по аналогии перевода долга по кредитному договору.

В переводном, связывающим по меньшей мере 3 субъектов, присутствует приказ плательщику от векселедателя выплатить векселеприобретателю денежную сумму в указанный срок. В сделке с простым векселем участвуют только 2 субъекта – векселедатель (плательщик) и векселедержатель.

По наличию дополнительных гарантий

Иногда по долговым обязательствам требуются дополнительные гарантии возврата, и их дает банковское учреждение. Авалированный вексель в случае банкротства погашается средствами от продажи имущества финансовой организации в первую очередь, и лишь затем выполняют остальные обязательства по депозитам и другим обязательствам.

Аваль представляет собой поручительство банка, оформляемое специальной надписью авалиста с лицевой стороны бумаги или на отдельном листе, однако гарантии может предоставить другое юридическое лицо, берущее на себя оплату при нарушении должником взятых обязательств.

В зависимости от сферы применения и участия в сделках разных субъектов, различают следующие виды векселей:

  • процентные;
  • кредитные;
  • коммерческие;
  • банковские и др.
Читайте также:  Что делать, если соседи затопили вашу квартиру?

К особенностям векселя относят отсутствие страховой защиты от государства, как при возврате денег с банковского вклада в случае банкротства финансового учреждения. Еще одна важная черта долговой бумаги – отсутствие необходимости доказывать наличие прав требовать возврата денег со стороны держателя.

Процентный вексель

При оформлении долговой бумаги допускается указание процентов, которые будут начислять на вексельную сумму.

Основываясь на нормах международного права, процентный вексель должен включать указание ставки. Согласно российскому законодательству, процент определяют по учетной ставке ЦБ в соответствии со ст. 395 ГК РФ.

Если нет иного указания, проценты начисляют за каждый день после составления бумаги с регулярностью раз в месяц, если не указано другое.

Процентные бумаги выпускают банки и коммерческие компании. Предъявитель по окончании установленного срока получит сумму и начисленные проценты дополнительно.

При смене держателя долговой бумаги права на сумму и начисленные проценты переходят новому приобретателю.

Кредитный вексель

Под кредитным векселем понимают обязательства предоставить займ в указанный период времени.

Эмитентами являются организации, намеренные привлечь средства. Кредитором может быть партнер компании заемщика, коммерческая структура или банк.

Эта разновидность долговой бумаги не предполагает необходимости залогового обеспечения, а процент гораздо ниже, чем при классической кредитной программе.

Деньги возвращают в определенный период времени – обычно от 6 месяцев до 1 года. Лицо, получающее займ, одновременно возвращает долг и выплачивает все проценты. Право предъявления требований выплаты может передаваться другому лицу, что удобно при проведении взаиморасчетов между контрагентами.

При досрочном выставлении бумаги к гашению в банк, возможно удержание дополнительного процента из общей суммы.

Ограничения по принятию банки устанавливают по векселю:

  • кредитному, не связанному с коммерческой сделкой;
  • встречному;
  • подписанному представителем коммерческой организации, действующим по доверенности.

Выдача ссуды под такую долговую бумагу, обеспеченную товаром, допускается, однако обязательства по выплатам на сам банк не распространяются.

Коммерческий вексель

  1. Для опосредованной коммерческой сделки используют товарный или коммерческий вексель.
  2. Юрлицо, выступающее продавцом, выдает покупателю кредитные средства, а товар оплачивается долговой бумагой с обязательством уплаты в заранее установленные временные рамки.
  3. У коммерческого векселя 2 функции – служит долговым обязательством и выступает как средство платежа, поскольку им можно расплачиваться за поставки, предоставленные услуги.

Схема расчетов по данной разновидности бумаги напоминает продажу товара в кредит. Выигрывают обе стороны торговой сделки: покупатель получает материальную ценность с обязательством оплатить позже, а продавец приобретает стоимость проданного товара или услуги через учет или продажу долговой бумаги.

Срок возврата денежной суммы указан эмитентом при оформлении – это может быть несколько дней или месяцев, без ограничений по суммам обязательств.

За очевидным плюсом, ускоряющим и упрощающим процесс расчетов сторон, существует серьезный недостаток – продавец ограничен в возможностях анализировать финансовые возможности векселедателя. Основная сфера применения– расчеты между крупными организациями.

Денежный вексель

Выдача денежного (финансового) векселя предполагает оформление денежной ссуды.

Финансовый вексель гарантирует возврат выданной ранее суммы, однако не имеет товарного покрытия. Банк не принимает такую бумагу к учету.

Бумаги эмитирует государство, либо банковские и коммерческие структуры с безупречной платежной репутацией.

К денежным векселям относят следующие виды:

  • казначейские;
  • банковские;
  • фиктивные.

К фиктивным относятся бронзовые, выставляемые при возникновении кредиторской задолженности, однако в нашей стране такие долговые бумаги официально запрещены, а неофициально используются между узким кругом лиц.

Если сравнивать с банковской ссудой, следует отметить более короткий срок возврата денег по этой бумаге. Для использования в развитии производства этого периода бывает недостаточно, чтобы вложить деньги и получить отдачу для погашения.

Банковский вексель

Среди финансовых векселей в РФ отдельно выделяют банковский вексель.

Его используют для оформления депозитных операций финучреждений. Вексель банка подтверждает внесение предприятием установленной суммы с последующим обязательством банка произвести погашение с выплатой процентов. Функционально банковские векселя выступают в качестве депозитного сертификата.

У таких долговых бумаг изначальной целью выступает перевести товарно-денежной схемы в форму обещания оплатить. Происхождение долга утрачивает значение, а существование долга расценивается как доказанное.

Передача обязательств происходит через индоссамент с оформлением передаточной надписи. Каждый человек, поставивший индоссамент, может быть привлечен к ответственности за долг. После оплаты бумаги приобретается право требовать оплату от плательщика или лиц, поставивших индоссамент. Передаточную запись ставят на обороте.

Важно отличать банковский вексель от обычного вклада, поскольку в случае банкротства государство не станет погашать обязательства, как это гарантируется вкладчикам.

Погашение происходит только через продажу имущества банковской организации.

Однако в этом случае деньги векселедержателю выплатят в первую очередь, а лишь потом рассчитываются с вкладчиками, если сумма депозита была выше застрахованной по системе страхования вкладов суммы.

Помимо продажи собственных векселей банк проводит обратные действия, скупая эти бумаги у других, открывая отдельное направление банковских услуг через торговлю долговыми бумагами.

При оформлении банковского векселя в России придерживаются установленного единого образца. Бланк векселя оформляется и пускается в обращение согласно нормам, установленным законом №48-ФЗ от 11.03.1997.

Правом выписать долговую бумагу обладает не только банк или иная организация, но и физлицо.

Бланк простого векселя по оформлению незначительно отличается от переводного, и предполагает наличие в нем следующих реквизитов:

  1. Название документа – простой или переводной вексель. Если в сделке 2 участника – векселедатель и векселедержатель – указывают в названии «Простой». Надпись «Переводной» используют значительно реже, при появлении третьей стороны: должник, кредитор, плательщик.
  2. Сумма к погашению. Ее указывают цифрами и расшифровывают прописью. Не допускается исправлений в указании суммы. Если доход определен в виде процентов, его указывают отдельно.
  3. Информация о составлении. Векселедатель указывает дату и место оформления (покупки бумаги). При отсутствии указания места, считают его заключенным по адресу должника.
  4. Срок возврата. Его указывают в качестве точной даты, либо делают надпись с погашением «по предъявлению», подразумевая, что сумму должны вернуть в любое время в течение года. Допускается указать срок «по предъявлении, но не ранее (указанной даты)».
  5. Место исполнения – адрес того, кто будет гасить долг.
  6. Название стороны, выдавшей деньги по бумаге. Полное название организации-кредитора или ФИО с точным адресом физлица.
  7. Подпись. На составляемой бумаге должен подписаться векселедатель. Если им выступает организация, бумагу подписывает руководитель и главный бухгалтер (необязательно), а подписи заверяют печатью.
  8. Информация с реквизитами должника. Указывают точное название, адрес юрлица, если должником является физлицо, указывают ФИО и место регистрации. Если вексель переводной, указывают данные плательщика и выдавшего бумагу лица.

При отсутствии любого из обязательных реквизитов, составленный документ не будет считаться векселем. Это необходимо помнить, если для исполнения требования по векселедержателю приходится обращаться в суд. Для составления подходит простой чистый листы бумаги, если все реквизиты указаны.

Если подпись стоит на лицевой стороне, она расценивается как аваль, представляющий собой поручительство.

Простота оформления и исполнения документа открывает широкие возможности применения.

Вексель подтверждает наличие долга, на который не влияют обстоятельства составления документа и особенности сделки. По желанию стороны могут включить дополнительные условия (выдача кредита, реализация товара, иные сделки), что предполагает заключение дополнительного договора.

Кредитование

Альтернатива банковскому кредитованию – векселя, выданные кредиторам без дополнительных проверок и условий. Сторонами финансовых отношений могут выступать организации и физлица.

Если предстоит оформление кредита, вексельную бумагу считают надежным обеспечением, предоставляющим гарантии кредитору на возврат долга. Через эту долговую бумагу гасят долги собственные, либо продают право требования новым лицам.

Привлечение капитала

Есть масса способов получить дополнительные средства, которые в дальнейшем направляют на развитие бизнеса.

Выпуск акций и облигаций предполагает сложный многоэтапный процесс, в результате которого компании, а чаще всего банки, привлекают финансовые средства для расширения географии охвата, подключения новых направлений.

Вексельные обязательства, как и банковские вклады, решают вопрос привлечения средств клиентов с обязательством возврата через определенный промежуток времени.

К векселям охотно прибегают крупные предприятия, решающие вопрос по увеличению оборотов, а также инвесторы.

Совершение сделок

Сложности финансовых отношений между контрагентами решает оплата векселями, позволяющая проводить взаиморасчеты с зачетом взаимных требований. Вексельное обязательство служит альтернативным способом безналичной оплаты по совершаемым между компаниями сделкам.

  • Долговая бумага может рассматриваться как самостоятельный объект продажи, либо выступает в качестве гарантии при отсрочке платежа со стороны приобретателя товара или услуги.
  • Обязательства, фиксированные в этой бумаге, могут служить альтернативой денежным средствам, используемым для погашения задолженности.
  • Несмотря на довольно простое оформление и применение, вексельные бумаги чаще используются для расчетов между крупными компаниями в различных сферах бизнеса, а вот физические лица их применяют реже.

Для представителей бизнеса вексельные гарантии предоставляют возможность отсрочить платеж в адрес держателя. Получатель переводной бумаги вправе не ждать завершения действия отсрочки, а передать ее новому держателю, получив денежное вознаграждение.

К преимуществам векселя относят его бесспорность и безусловность – должник сохраняет обязательства при любых обстоятельствах.

Его несложно использовать в расчетах, поскольку сохраняется исключительно денежная форма учета.

Особо следует отметить, что эти долговые бумаги могут свободно передаваться другим лицам, не требуя согласования с эмитентом – достаточно одной передаточной записи на бумаге.

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *