Как проверить контрагента?

Бизнес россиян должен быть защищен. Именно поэтому доступна проверка контрагентов по ИНН на официальном сайте налог ру. Постановление ВАС № 53 позволило ФНС расширить свои требования к бизнесменам и индивидуальным предпринимателям в России. Теперь они обязаны предоставлять куда более подробную информацию о себе.

Налоговая служба делает это для безопасности, честного бизнеса и возможности получения расширенных сведений о потенциальном клиенте или партнере. Теперь с помощью онлайн сервисов можно узнать не только численность сотрудников организации, но также наличие лицензии и внутренние проблемы фирмы.

Читайте статью далее и вы узнаете, как самостоятельно провести бесплатную проверку контрагентов по ИНН на сайте налог.ру.

Существует несколько способов получения информации о контрагентах. Если осуществлять проверочные действия в налоговом органе через ОГРН, ИНН и КПП, то необходимо зарегистрироваться и получить доступ в личный кабинет.

Если требуется проверить частное лицо или компанию на благонадежность, можно воспользоваться рядом специальных ресурсов, доступ к которым открыт круглосуточно в дистанционном режиме.

Для того, чтобы осуществить этот процесс не нужно много документации. По некоторым онлайн-сервисам достаточно ввести название фирмы или номер ИНН.

Все варианты проверки своих контрагентов через частные федеральные системы поиска представлены ниже.

На сайте ФНС (инструкция 2020)

Данные проверочные действия можно провести по простой инструкции:

  1. Зайдите на сайт ФНС https://www.nalog.ru/
  2. В верхнем меню перейдите во вкладку «Сервисы и госуслуги».Как проверить контрагента?
  3. Пролистните открытую страницу немного вниз и в разделе «Риски для бизнеса» перейдите по ссылке «Проверить себя и контрагента»Как проверить контрагента?
  4. В поисковом окне введите название организации/ ИП, ИНН или ОГРН, выберите регион, где зарегистрировано юрлицо и нажмите на кнопку «Найти».Как проверить контрагента?
  5. После проделанных действий отобразится результат поиска. Как проверить контрагента?
  6. Затем нажмите на кнопку «Получить выписку», расположенную справа. Информация будет загружена в виде PDF-файла. В выписке из ЕГРЮЛ вы сможете просмотреть всю основную информацию о юрлице — наименование, регистрационные данные, юридический адрес, где зарегистрировано, размер уставного капитала, сведения об учредителях и гендиректоре, видах ОКВЭД, наличие заявления о переходе на специальный режим налогообложения, в какой инспекции организация поставлена на учет и др.Как проверить контрагента?

Посмотрите видео в тему:

«Прозрачный бизнес»

Еще один полезный сервис от службы ФНС для сбора данных о контрагентах — «Прозрачный бизнес». Он позволяет получить не только выписку из реестра юрлиц, но и более подробные данные и финансово-экономической деятельности организации или предпринимателя.

  • Откройте сайт ФНС nalog.ru.
  • Перейдите в раздел «Сервисы и услуги».Как проверить контрагента?
  • В разделе «риски для бизнеса» перейдите по ссылке «Прозрачный бизнес». Как проверить контрагента?Еще проще открыть прямую ссылку на сервис — https://pb.nalog.ru/index.html
  • Введите в поисковую строку ИНН и нажмите на кнопку «найти».Как проверить контрагента?

Сервис позволяет проверить фирму на благонадежность по следующим параметрам:

  • участие в нескольких ЮЛ;
  • внесение в реестр дисквалифицированных лиц;
  • постановку на учет по адресу массовой регистрации юрлиц;
  • наличие ограничений.

Как проверить контрагента?

Какие можно получить данные через сервис Главбух?

Сервис «Главбух» предоставляет данные не только по частным лицам, но и по предприятиям. Для этого нужно открыть ссылку https://info.1cont.ru/glavbukh/ и  в поисковую строку ввести ИНН, ОГРН или наименование. Система проверит контрагента по следующим позициям:

  1. Своевременная подача деклараций.
  2. Отчеты для сотрудников ФНС.
  3. Сообщит об изменениях в ЕГРЮЛ.

На заметку! Для получения информации, нужно ввести стандартные данные лица или компании, которая проверяется.

6 полезных инструментов на ресурсе nalog.ru

  • На ресурсе ИФНС можно узнать все о предприятии по названию, даже если не известно других позиций.
  • Можно проверить контрагента на надежность и добросовестность по 37 факторам риска. Помимо этого сервиса, существуют и другие полезные порталы:

На заметку! Эти программы хранят сведения о физических и юридических лицах.

Многие соискатели не знают, с чего начать проверку контрагентов. Специалисты утверждают, что первый шаг – это запрос документации у потенциального клиента или партнера.

Если фирма отказывается предоставлять документы, то проводите оперативную проверку самостоятельно через сервисы.

Стоит отметить, что все они бесплатные, но для предприятие нужно иметь свой аккаунт хотя бы на одном из ресурсов. Самые распространенные порталы:

  1. Сайт Федеральной налоговой службы.
  2. Сервис «Прозрачный бизнес» (https://pb.nalog.ru).

ВАЖНО! По первому ресурс сделать запрос можно при наличии ИНН фирмы. Второй дает более подробную информацию. Здесь можно узнать об учредителях, руководителей, дисквалифицированных лицах, адресах массовых регистраций юрфирм и другие сведения.

Существуют и другие полезные онлайн-сервисы. Ниже представлен полный список:

  • focus-kontur.ru;
  • seldon.info;
  • taxcom.ru/dosie;
  • spark-interfax.ru;
  • kartoteka.ru;
  • casebook.ru;
  • sbis.ru/contragents;
  • prima-inform.ru;
  • integrum.ru;
  • deltabez.ru;
  • globas.credinform.ru;
  • 1cont.ru.

На заметку! Проверить по данным сервисам можно любое зарегистрированное предприятия, имея стандартные данные для получения сведений о контрагентах.

На любом из вышеперечисленных ресурсов можно проверить организация на благонадежность. Соискатель сможет выяснить:

Проверочные действия Электронные адреса
Были ли внесены изменения в регистрационные документы.

gks.ru/accounting_report
Находится ли контрагент в списке предприятий, у которых отозвана лицензия. autoins.ru
Узнать, не является ли адрес нахождения фирмы массовым. rosreestr.ru/wps/portal/online_request
Не исключали ли данное юр лицо из ЕГРЮЛ. vestnik-gosreg.ru/publ/fz83
Судебные дела по ликвидации. bankrot.fedresurs.ru
Картотека арбитражных и судебных дел. kad.arbitr.ru,  sudrf.ru
Наличие долгов и процедуры банкротства fssprus.ru

На заметку! Эксперты советуют проверять не только сами организации, но также фирмы, с которыми они сотрудничают. Если проверяется финансовое учреждение, то в обязательном порядке нужно узнать сведения о страховой компании.

На что обратить внимание?

Проверочные действия должны иметь некий алгоритм.

Стоит начинать с выяснения факта, что фирма зарегистрирована и ведет деятельность, активы ее не заморожены и против компании не возбуждено уголовных дел.

Если при проверке в карточке предприятия появляются надписи, выделенные красным шрифтом, это уже должно настораживать. Помните, что молодые учреждения, которые на рынке менее года, имеют повышенные риски.

Нужно обращать внимание на отрасль деятельности, которая указывается в сервисах. Иногда нечистоплотные компании имеют один род занятий, а для налоговых органов предоставляют иную информацию.

Стоит проверять не только адрес регистрации, но даже количество сотрудников и уставной капитал. По российскому законодательству он не должен быть менее десяти тысяч рублей.

В обязательном порядке нужно обращать внимание на данные ФССП.

Рекомендую:

Статья подготовлена редакцией сайта. Познакомьтесь с авторами блога

Если вы хотите получать свежие идеи о заработке, инвестидеях, бизнесе, управлении личными финансами в свой почтовый ящик, то подпишитесь на обновления.

100% полезный контент и никакого спама!

  • Об авторе
  • Недавние публикации

● Образование: высшее, ТГТУ, менеджмент организации, управление рисками и страхование● интернет-предприниматель, блогер;● практикующий инвестор (с 2017 года инвестирую в акции, ПИФы, ETF-фонды);● эксперт по фрилансу и управлению личными финансами.

● живу на пассивный доход (пришла к этому с нуля)

Проверка контрагента: что нужно узнать заранее

08 мая 2020 Пригодится для: Предприниматели

Вычислить недобросовестного контрагента лучше заранее, а не на этапе, когда он не выполнил обязательства.

Как проверить контрагента?

Контрагентов стоит проверять, если это первая сделка и нужно удостовериться в благонадёжности партнёра, особенно когда отгружаете продукцию с отсрочкой платежа.

Большие компании могут позволить себе службу безопасности, которая проверит потенциального партнёра, фирмы поменьше — воспользоваться услугами юристов или специальных сервисов, таких как YouControl или Opendatabot. Часть данных вы можете проверить самостоятельно из открытых реестров.

Важно правильно проанализировать информацию.

Чем рискуете, если сотрудничаете с подозрительными фирмами

Когда сотрудничаете с недобросовестными и мошенническими компаниями, вы ставите свой бизнес под прицел.

К примеру, под финансовый мониторинг банка может попасть перевод сомнительному контрагенту. Налоговая также берёт на карандаш подозрительные компании и более пристально присматривается к их контрагентам, ведь, возможно, вы участвуете в мошеннических схемах или экономите на налогах.

Компания-однодневка может не заплатить вам за поставку или получить от вас предоплату и не поставить товар.

Когда заключаете сделку, обязательно запрашивайте пакет копий основных документов.

В каких случаях надо проверять контрагентов

Проверять контрагентов нужно почти всегда, а особенно если это ваша первая сделка и нужно удостовериться в благонадёжности партнёра. В период, когда одни бизнесы массово закрываются, другие открываются, есть вероятность нарваться на мошенническую компанию.

Если отгружаете продукцию с отсрочкой платежа. Или наоборот — плательщиком выступаете вы, а компания работает по полной предоплате, вы переживаете, что она исчезнет с вашими деньгами.

Встречали плохие отзывы о компании — предприятие не выполняет обязательства по договору. Конечно же, такие отзывы могут оказаться происками недобросовестных конкурентов, но это повод для проверки.

Компания недавно зарегистрирована, и есть риск, что это компания-однодневка, создали её, чтобы заключить контракты, собрать предоплаты и скрыться в неизвестном направлении.

Проверять стоит не только компании, с которыми только собираетесь подписать контракт, но и своих должников. Ведь они могут начать процедуру банкротства, а вы будете не в курсе.

Статус контрагента

Первое, что нужно сделать, — проверить, действующее ли предприятие у контрагента или на стадии процедуры банкротства.

Проверить можно в Едином госреестре по коду ЕГРПОУ юрлиц, по РНУКПНРегистрационный номер учётной карточки плательщика налогов (ранее ИНН) — предпринимателей. Статус у действующего предприятия должен быть «не перебуває у стані припинення».

Читайте также:  Как правильно оформить договор банковского вклада?

Но информация в Реестре может обновляться с опозданием, и, возможно, при благополучном статусе в Реестре на самом деле есть решение Высшего хозяйственного суда Украины о банкротстве вашего контрагента. Поэтому обязательно проверьте на сайте суда тоже, проверка по коду ЕГРПОУ/РНУКПН.

«Є документи ВГСУ про банкрутство». Это очень плохо. Если вы перевели деньги банкроту, такую сделку могут оспорить в суде кредиторы. Чтобы получить деньги обратно, возможно, придётся ждать несколько лет, а может, свои деньги вы не увидите никогда.

Контрагент может пребывать «в стані припинення».

Как давно зарегистрировано предприятие. На этот параметр надо обращать внимание, если зафиксировали подозрительные моменты по остальным параметрам проверки. Ведь предприятие может быть не просто новичком на рынке, а фирмой-однодневкой или быть создано для мошеннических операций, обнала. Или создано на замену ликвидированного.

Проверить коды КВЭД

Виды деятельности контрагента должны соответствовать услугам, которые он предоставляет в рамках вашей сделки.

Вас должно насторожить отсутствие связи между основным видом деятельности компании и неосновными. К примеру, фирма занимается розничной торговлей, строительным бизнесом, имеет КВЭД «рекламные агентства» и «торговля едой на вынос», консультирует по вопросам экономической деятельности и пр.

  • Подозрительно и аномальное количество видов деятельности: если их больше 20–30, возможно, компания создана под «серые» сделки.
  • Если ваш контрагент ФЛП и предоставляет услуги/работы или продаёт товары, а соответствующие коды КВЭД у него не зарегистрированы и окажется, что он работает с вами не как предприниматель, а как обычное физлицо, вы как его налоговый агент будете обязаны показать выплаты ему в налоговом расчёте 1ДФ и удержать с этих денег НДФЛ и ВС.
  • Проверяйте Единый госреестр и информацию в реестре плательщиков единого налога.

Что импортирует и экспортирует контрагент. Номенклатура УКТ ВЭД должна согласоваться к КВЭДами фирмы.  Компании-мошенники могут показывать продукцию, которая не соответствует видам деятельности.

Действующие лицензии, статус плательщика НДС, долги по налогам

Если род деятельности контрагента предполагает наличие лицензии, надо проверить, действительна ли она, соответствует ли видам деятельности. Без лицензии он не вправе заключать сделки.

Также важно проверить актуальность регистрации плательщиком НДС. Чтобы потом не столкнуться с потерей налогового кредита, с возмещением сумм НДС. Контрагент может предоставить вам данные о регистрации плательщиком НДС, а свидетельство может быть аннулировано ГНС. Данные о плательщиках НДС. 

Проблемы с налоговой. Большая задолженность по налогам может стать поводом для ареста счетов предприятия.

Фигурант в судебных производствах

Если ваш потенциальный контрагент фигурирует в судебных производствах, другие компании регулярно пытаются у него что-то отсудить, есть большая вероятность, что ваш контрагент — злостный нарушитель договорённостей.

Какие могут быть производства: хозяйственные, административные или уголовные. Плохо, если доминируют уголовные. Делайте выводы, стоит ли сотрудничать с такой компанией.

Важно, в каком статусе выступает контрагент: в качестве ответчика или истца, на какие суммы иски. Плохо, если ваш контрагент ответчик сразу по нескольким делам.

На что ещё обратить внимание

Победитель тендеров. Проверьте, не попала ли компания в список недобросовестных подрядчиков, ведь это много говорит о её надёжности.

В каких тендерах участвовала — сомнительных или нет. Соответствует ли номенклатура согласно госзакупкам и виды деятельности предприятия.

Фирма зарегистрирована по адресу массовой регистрации. Это всегда означает одно: контрагент не находится по заявленному адресу, где находится — неизвестно, и в случае спора найти его будет трудно. Если адрес компании недействительный, у неё могут быть проблемы с налоговой, а если дойдёт до суда, могут арестовать счета, и вы не получите оплату.

Размер уставного капитала. Минимальный размер уставного капитала не запрещён, но стоит дополнительно спросить у контрагента, почему так. В купе с другими сомнительными моментами это должно вас насторожить.

Состав учредителей. Не стоят ли за компанией лица с сомнительной репутацией. Если учредителей много, возможно, среди них есть предприятие-мошенник.

Директор. Как часто у компании меняется директор, не руководит ли он сразу несколькими организациями — ведь это может быть подставное лицо.

Есть ли у директора ограничения на подпись сделок и каких сумм оно касается, имеет ли он право подписывать договоры. Если у директора право подписи сделок в пределах 50 тыс. грн, а вы подписали договор поставки на 500 тыс. грн, его могут признать недействительным.

Если сделку подписывает лицо по доверенности, обязательно удостоверьтесь, действительна ли она.

Проверяй и доверяй. Как быстро проверить контрагента

«Минфин» выяснил, как бизнесмену больше узнать о своих контрагентах и обезопасить себя от банкротов и мошенников.

В Украине количество предпринимателей растет уже второй год подряд: по данным компании YouControl на начало 2019 года насчитывалось более 1,91 миллиона ФОПов. Это на 4% больше, чем годом ранее. По темпам прироста в 2018 году лидировал бизнес в сфере программирования, парикмахерских и салонных услуг, а также в розничной торговле.

Предприниматели знают: успех бизнеса во многом зависит от правильного выбора партнеров и контрагентов. Поэтому ФОПам (или ФЛП) перед подписанием договора необходимо проверять их на благонадёжность. Это важно делать по нескольким причинам:

  • проверка дает возможность оценить, выполнит ли заказчик свои обязательства в полном объеме, что снизит риски финансовых потерь;
  • если контрагент «чист», это снижает вероятность возникновения претензий и встречных проверок со стороны налоговой службы;
  • вы обезопасите свой бизнес от мошенников, фирм-однодневок и банкротов, а себя – от судебных тяжб и неприятностей.

Как проверить надежность контрагента

Если вы физлицо-предприниматель, вряд ли у вас есть юридический отдел или хотя бы сотрудник-юрист. А значит, проводить проверку придется самостоятельно. Хорошая новость – способов сделать это в режиме онлайн не так и мало, поэтому идти в госструктуры и стоять в очередях за разного рода справками и выписками не нужно.

Мы же расскажем о необходимом минимуме и новых возможностях от банков.

Помощь банка и экономия времени

Начнем с наиболее свежего и удобного способа – это проверка, которую предоставляет банк.

Финучреждения ценят время своих клиентов, более того, заинтересованы в том, чтобы они чувствовали надежность и безопасность обслуживания в банке, поэтому дополняют перечень услуг новыми возможностями, в том числе и сервисом быстрой и качественной проверки контрагентов! Недавно такая функция появилась в интернет-платформе для предпринимателей от Альфа-Банка Украина – «ОК, Альфа!».

Найти услугу можно в разделе «Заказ справки». Альфа-Банк Украина реализовал ее в партнёрстве с платформой YouControl – аналитической системой, которая формирует досье на украинские компании на основании данных из 50 госреестров. Сейчас в базе собрано 1,6 млн досье. Все данные актуализируются автоматически.

Заказ экспресс-справки занимает не более минуты. За это время проводится оценка по 67 факторам, которые включают информацию о владельцах компании, налоговые отчеты, уведомления контролирующих органов и т.д.

На что стоит обратить внимание в экспресс-справке:

  • не числится ли ваш контрагент банкротом;
  • форма собственности и виды деятельности компании;
  • контактная информация и связанные лица (руководители, собственники).

Благодаря «Ок, Альфа!» любой предприниматель сможет принять аргументированное решение о работе с тем или иным контрагентом даже без юридического образования и опыта в сфере безопасности.
 

Подобный сервис совместно с Опендатабот в июне этого года запустил ПУМБ. А в Приватбанке экспресс-проверка происходит в момент создания платежа: клиент автоматически получает данные о статусе регистрации и плательщика НДС партнера. Правда, эта услуга для корпоративных клиентов предполагает ежемесячную абонплату.

Проверка контрагента в открытых госреестрах

Если у вас есть уставные документы потенциального партнера или заказчика, вы сможете бесплатно проверить компанию в открытых базах данных. Впрочем, это можно сделать и по названию предприятия, но с менее достоверными результатами. В первую очередь нужно проверить статус предприятия на трех государственных порталах. Учтите, что такие поиски займут не один час работы.

На сайте министерства юстиции

Интернет-сайт Минюста предоставляет возможность узнать статус контрагента-физлица по его ИНН или ФИО, а юрлица – по коду ЕГРПОУ или названию компании.

На сайте Минюста можно бесплатно проверить, не находится ли компания контрагента в процессе ликвидации, и не числится ли она банкротом.

Также вы можете посмотреть, действительно ли ваш контрагент имеет право осуществлять те виды деятельности, которые прописаны в договоре.

Бесплатная опция имеет ряд ограничений по поиску и сохранению полученных данных. Платный поиск обойдется в 70 грн и позволяет получить данные на конкретный день, а также найти юрлицо по ФИО владельца или руководителя компании.

Если вы не смогли найти компанию или ФОП в открытом реестре – это уже повод задуматься. К счастью, есть и другие ресурсы для проверки контрагента.

На сайте государственной фискальной службы

Интернет-представительство ГФС позволяет получить информацию о том, насколько добросовестно ваш потенциальный деловой партнер платит налоги. Вы можете воспользоваться отдельными сервисами для проверки плательщиков НДС и частных предпринимателей, которые работают на едином налоге. Информация на сайте обновляется ежедневно, кроме праздничных и выходных дней.

Читайте также:  Компенсация при получении травмы

Для поиска информации нужны все те же документы: ИНН для ФОП или код ЕГРПОУ для юрлица. Поиск по названию или инициалам возможен, но может выдать неправильный результат. Дело в том, что в Украине на конец мая было зарегистрировано 35 тыс. ФОП с одинаковыми именами. А это значит, что их нельзя проверить на наличие долгов по налогам без дополнительных исследований.

На сайте Единого госреестра судебных решений

В госреестре судебных решений собраны миллионы файлов с информацией о судебных делах и решениях по ним. Здесь можно найти данные о судебных спорах по задолженностям контрагента перед другими компаниями или контролирующими органами. Также на сайте есть информация по банкротству и ликвидации предприятий.

Правда, проверить информацию получится только в случае, если речь идет о юрлица. Данные ФОП закрыты в соответствии с законом о защите персональных данных. Получить нужную информацию можно, если вам известен номер дела, ФИО судьи или у вас есть хотя бы фрагмент решения суда (возможен контекстный поиск).

Еще одна проблема – дублирование номеров дела: известно 20 тыс. случаев, когда разные суды регистрировали два разных дела по одному номеру. Причина в том, что с сентября прошлого года административные суды начали применять новый классификатор судов.

При этом новые коды идентичны уже существующим, что и привело к путанице.

Свободный поиск

Кто – «добросовестный» и как это работает? Проверьте себя и контрагентов

Читать на узбекском языке

Налоговый кодекс обязал хозсубъектов проявлять должную осмотрительность при выборе контрагента. Определиться с этим вопросом поможет портал ГНК «Общественный контроль в налоговой сфере».

Все хозсубъекты разделены на добросовестных (тут) и правонарушителей в налоговой сфере (тут). Также вы можете:

  • проверить ИНН, наименование (Ф.И.О.), место, расположение и статус субъекта предпринимательства – действует ли он и платит ли налоги (тут);
  • определить, является ли субъект предпринимательства плательщиком НДС (тут);
  • узнать о задолженности по налогам и платежам (тут);
  • уточнить, нет ли субъекта предпринимательства в списке банкротов (тут).

Как ГНК определяет добросовестность

Списки пересматриваются ежеквартально по состоянию на 10 число месяца, следующего за кварталом. ГНК обещает в ближайшее время утвердить критерии отнесения субъектов предпринимательства к конкретной группе, сейчас система работает в экспериментальном режиме.

Как указано на портале, в TOP добросовестных налогоплательщиков попадают субъекты предпринимательства:

  • не имеющие налоговой задолженности с начала текущего года по состоянию на 10 число месяца, следующего за отчетным кварталом;
  • у которых не обнаружено за последние 24 месяца недостатков по результатам налоговых проверок;
  • на чьих руководителей за последние 24 месяца не были наложены финансовые санкции. Этот критерий также распространяется на индивидуальных предпринимателей.

Остальные будут неблагонадежными.

Критериев мало и они вызывают массу вопросов, начиная с только что закончившегося моратория на проверки (если никого не проверяли, то как будут применять этот критерий?) и заканчивая многочисленными «требованиями», которые получали абсолютно все (считается это «недостатком по результатам проверки» или нет?).

Как исправить репутацию

Что делать, если субъект предпринимательства отнесен к недобросовестным налогоплательщикам, но хочет это исправить? Он платит все налоги, в последние месяцы налоговые органы, предположим,  не имеют к нему претензий.

Ждать, когда вас переведут в список «добропорядочных», 24 месяца –  это очень долго. Последствия для бизнеса могут быть разрушительными.

Ответа на этот важный вопрос пока нет. Непонятно, как предприятие может ускорить свой выход из списка неблагонадежных. Можно ли письменно обратиться в ОГНС с просьбой пересмотреть статус досрочно, не дожидаясь истечения 24 месяцев?

  • Надеемся, что разработчики предусмотрят и утвердят соответствующий регламент.
  • Олег ГАЕВОЙ,
  •  Татьяна ЛЫМАРЕВА

Разъяснения экспертов отражают их мнение и создают информационную основу для принятия Вами самостоятельных решений. Чтобы получать новости от Buxgalter.uz первыми, подписывайтесь на Telegram-канал

Как проверить контрагента и себя. На сайте федеральной налоговой службы (nalog.ru) по ИНН

Большая часть отказов в признании расходов необоснованными, а налоговых вычетов – неподтвержденными, как правило, связана с недобросовестными контрагентами.

Примечание

: контрагент – физическое лицо, ИП или организация с которой вы заключаете сделку или договор. Для указанных лиц вы, в свою очередь, также выступаете контрагентом.

«Фирмы-однодневки» или «транзитные компании» как их называют налоговики, являются камнем преткновения налогоплательщиков и контролирующих органов. Последние настаивают на том, что ответственность за недобросовестных бизнес-партнеров должна полностью ложиться на плечи тех, кто заключает с ними сделку.

Стоит отметить, что прямого указания в законодательных актах на обязанность проверки контрагента нет, но есть Постановление ВАС РФ № 53, в котором приведены критерии оценки обоснованности получения налоговой выгоды.

Примечание

: налоговая выгода — уменьшение суммы налога к уплате в бюджет посредством применения вычетов, учета произведенных расходов, снижения налоговой ставки, использования льгот и т.п.

Примерами получения налоговой выгоды является заявление вычетов по НДС и признание расходов по налогу на прибыль на ОСН, учет затрат при расчете УСН «доходы минус расходы», применение льгот и т.п.

В соответствии с Постановлением № 53 налоговая выгода может быть признана необоснованной (незаконной) если будет доказано, что организация или ИП не проявили должную степень осторожности и осмотрительности при выборе контрагента.

Обратите внимание

, что Постановление № 53 не содержит четких указаний на то, какие меры должен предпринять налогоплательщик, чтобы ИФНС признала его действия соответствующими критериям осмотрительности и осторожности.

В связи с чем, отказать налоговая может даже в случае, если все возможные мероприятия по проверке бизнес-партнеров были проведены.

Связано это с тем, что налоговые органы наделены гораздо большим спектром полномочий, нежели, чем обычные налогоплательщики.

Сотрудничество с непроверенными бизнес-партнерами может также грозить предпринимателю риском попасть под внеплановую выездную проверку. Об этом прямо говорится в п. 12 Концепции системы планирования выездных налоговых проверок.

У юридического лица есть долги по отчетности и налогам – что это значит?

Для целей проверки контрагента неуплата им налогов является характерным показателем имеющихся проблем. У фирмы, не уплачивающей налоги, дела, скорее всего, идут не очень хорошо.

Если фирма имеет долги по налогам или не сдает отчетность (или ИП не платит налоги), то информация об этом может быть передана в ФССП для взыскания налоговых платежей или штрафных санкций (если они превышают определенную величину).

Следует отметить, что по вопросу неплатежей контрагента может быть интересной и информация о делах, рассматриваемых арбитражным судом.

О том, может ли информация о неуплате налогов быть общедоступной, читайте материал «Какие сведения составляют налоговую тайну?».

Как проверить контрагента

  • Бесплатные электронные сервисы (ФНС, ФАС, ФССП, ФМС, ВАС и т.д.);
  • Платные электронные сервисы (Мое Дело «Бюро», Контур «Фокус», Такском «Досье»);
  • Запросы в государственные органы (ИФНС, Росстат);
  • Запрос пакета документов у контрагента;
  • Оценка деятельности бизнес-партнера (проверка деловой репутации, изучение сайта контрагента и отзывов лиц, сотрудничавших с ним);
  • Личная встреча.

Поручить сдачу отчётности специалистам

Бесплатные электронные сервисы

Проверить контрагента бесплатно можно с помощью большого количества электронных сервисов, предоставляемых государственными органами.

ФНС РФ («Проверь себя и контрагента»)

Официальный сайт ФНС содержит самое большое количество сервисов для проверки контрагента – 13. С их помощью можно получить основную информацию о будущем бизнес-партнере, а именно: сведения из ЕГРЮЛ, данные о наличии признаков массовости (учредителя, директора, юридического адреса), задолженности по налогам и сборам, нахождение в стадии банкротства и т.п.

  Обновление спу орб 2021 пенсионный фонд последняя версия

«Сведения о государственной регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, крестьянских (фермерских) хозяйств»

Данный сервис позволяет узнать общую информацию о юридическом лице:

  • Дату и место регистрации;
  • Юридический адрес;
  • Сведения об учредителях и лицах, имеющих право действовать без доверенности;
  • Данные об учредительном капитале;
  • Коды ОКВЭД;
  • Даты внесения изменений в ЕГРЮЛ.

Для получения информации необходимо указать наименование организации, либо ОГРН или ИНН. В полученном документе будет отражена дата получения сведений, а также орган, предоставивший информацию (ФНС РФ).

«Сведения о юридических лицах и индивидуальных предпринимателях, в отношении которых представлены документы для государственной регистрации»

Этот ресурс предоставляет информацию о том, направлены ли контрагентом в ИФНС документы на государственную регистрацию, внесение изменений (в ЕГРЮЛ и учредительные документы), реорганизацию или ликвидацию. С помощью данного сервиса также можно узнать, дату подачи заявления на государственную регистрацию, степень готовности документов и способ их направления.

Примечание

: если документы направлены по почте — это может говорить о том, что контрагент избегает личного общения с налоговыми органами.

Должны насторожить также многочисленные изменения, особенно лиц из состава учредителей и генеральных директоров.

В случае если полученная информация вызывает сомнения в добросовестности контрагента – лучше запросить у него объяснения по данному вопросу и подтверждающие документы. При отказе в их предоставлении от сделки лучше отказаться.

Для получения сведений необходимо ввести ОГРН или наименование организации. Также, в выпадающих строках, можно выбрать интересующую форму заявления (изменений в ЕГРЮЛ, реорганизацию, ликвидацию и т.п.) на госрегистрацию или ИФНС в которую было подано заявление.

Читайте также:  Шаблон Документа - Вызова на совещание: скачать образец

«Сообщения юридических лиц, опубликованные в журнале «Вестник государственной регистрации»

С помощью этого сервиса можно получить информацию:

  • О нахождении контрагента в стадии ликвидации или реорганизации;
  • Об уменьшении уставного капитала;
  • О приобретении более чем 20% уставного капитала другого общества.

Примечание

: при наличии информации в данном ресурсе рекомендуется запросить пояснения у контрагента относительно указанных изменений.

«Сведения о лицах, в отношении которых факт невозможности участия (осуществления руководства) в организации установлен (подтвержден) в судебном порядке»

Данный сервис позволяет получить информацию о том, дисквалифицирован ли по решению суда генеральный директор контрагента. Поиск ведется по ИНН или ОГРН организации.

«Поиск сведений в реестре дисквалифицированных лиц»

С помощью этого поисковика можно узнать входят ли в состав юридического лица или ИП дисквалифицированные лица.

Для получения сведений необходимо ввести инициалы лица, которого нужно проверить или наименование организации.

«Юридические лица, в состав исполнительных органов которых входят дисквалифицированные лица»

  • Данный способ проверки предоставляет возможность узнать, присутствуют ли в интересующем юридическом лице дисквалифицированные лица.
  • Для получения сведений необходимо ввести наименование организации или ее ОГРН.
  • Примечание
  • : проверять контрагента на наличие дисквалифицированных лиц по всем трем сервисам не обязательно, достаточно убедиться не отстранен ли от деятельности генеральный директор.

«Адреса, указанные при государственной регистрации в качестве места нахождения несколькими юридическими лицами»

С помощью этого сервиса можно получить информацию о юридическом адресе контрагента, в частности о том, относится ли он к массовому.

Примечание

: наличие так называемого «массового адреса» не всегда говорит о недобросовестности контрагента. При получении подобной информации необходимо проверить, не относится ли данный адрес к местонахождению торгового или административного-делового центра.

«Сведения о юридических лицах, связь с которыми по указанному ими адресу (месту нахождения) внесенному в Единый государственный реестр юридических лиц, отсутствует»

Данный сервис предоставляет информацию относительно нахождения контрагента по юридическому адресу, указанному при регистрации.

«Сведения о юридических лицах, имеющих задолженность по уплате налогов и/или не представляющих налоговую отчетность более года»

Проверить исполняет ли контрагент обязанность по уплате налогов и сборов и предоставлению отчетности можно с помощью этого ресурса. Большая сумма задолженности, непредставление налоговых деклараций в течение более чем полугода с большей вероятностью говорит о недобросовестности будущего бизнес-партнера.

«Cведения о физических лицах, являющихся руководителями или учредителями (участниками) нескольких юридических лиц»

Данный сервис позволяет проверить руководящий состав контрагента на наличие признаков массовости.

В случае если по результатам запроса генеральный директор или учредитель признаны массовым — от сделки с такими лицами также лучше отказаться, так как основная часть отказов налоговых органов мотивируется тем, что документы по сделке подписаны неустановленными лицами, так как массовые директора в большинстве своем полностью отказываются от каких-либо отношений со своими контрагентами.

Проверка по ИНН

Этот сервис представляет собой возможность проверить контрагента на действительность принадлежащего ему номера ИНН, в частности, является ли он на данный момент действительным. Также можно проверить ИНН интересующего физического лица или ИП.

Примечание

: для доступа к сервису необходимо перейти на главную страницу сайта и в правом верхнем углу выбрать кнопку «Все сервисы» (они должны отобразиться в самом низу правого столбца).

Проверка состояния расчетных счетов контрагента

  1. Одним из способов проверки, предоставляемым ФНС, является получение информации об имеющейся в отношении организации приостановки операций по банковским счетам.

  2. Для получения данных о состоянии расчетных счетов контрагента необходимо ввести ИНН организации и БИК любого банка, от имени которого будет сделан запрос.

  3. Примечание
  4. : БИК банка необходим, так как, по сути, данный сервис предоставлен для получениябанками информации о состоянии расчетных счетов налогоплательщика.

Федеральная служба судебных приставов – ФССП

Воспользовавшись данным сервисом можно узнать открыто ли в отношении контрагента исполнительное производство.

Для того, чтобы получить информацию необходимо указать регион в котором поставлено на учет в ИФНС юридическое лицо или ИП (либо находится имущество или расположено обособленное подразделение), а также наименование проверяемой организации или ФИО предпринимателя.

Высший Арбитражный суд РФ – ВАС РФ

Получить информацию о судебных делах, в которых участвует контрагент, можно обратившись к картотеке арбитражных дел на сайте ВАС РФ.

Для получения информации необходимо указать наименование организации, ОГРН или ИНН.

Единый федеральный реестр сведений о фактах деятельности юридических лиц

Данный сервис предоставляет информацию о деятельности юридических лиц и ИП. С его помощью можно узнать является ли контрагент действующей организацией (ИП), не открыта ли в отношении него процедура банкротства, а также получить сведения относительно чистых активов, уставного капитала и основного кода ОКВЭД.

Реестр недобросовестных поставщиков

В случае если контрагент является поставщиком товаров для государственных и муниципальных нужд, его можно проверить с помощью этого сервиса.

Для получения сведений необходимо указать ИНН или наименование проверяемого поставщика.

Главное управление по вопросам миграции МВД РФ

  • С помощью данного сервиса можно проверить на подлинность и действительность паспортные данные генерального директора организации или ИП.
  • Примечание
  • : при проведении проверки контрагента лучше сохранять все полученные сведения в виде скриншотов, чтобы в последствии можно было подтвердить проявленную осторожность и осмотрительность.

«Прозрачный бизнес»

Еще один полезный сервис от службы ФНС для сбора данных о контрагентах — «Прозрачный бизнес». Он позволяет получить не только выписку из реестра юрлиц, но и более подробные данные и финансово-экономической деятельности организации или предпринимателя.

  Что такое адаптация персонала и как она происходит

  • Откройте сайт ФНС nalog.ru.
  • Перейдите в раздел «Сервисы и class=»aligncenter» width=»800″ height=»332″[/img]
  • В разделе «риски для бизнеса» перейдите по ссылке «Прозрачный бизнес».Еще проще открыть прямую ссылку на сервис — https://pb.nalog.ru/index.html
  • Введите в поисковую строку ИНН и нажмите на кнопку «найти».

Сервис позволяет проверить фирму на благонадежность по следующим параметрам:

  • участие в нескольких ЮЛ;
  • внесение в реестр дисквалифицированных лиц;
  • постановку на учет по адресу массовой регистрации юрлиц;
  • наличие ограничений.

Письменные запросы в государственные органы

Налоговая инспекция

  1. В ИФНС можно запросить информацию относительно наличия задолженности по обязательным платежам у проверяемого контрагента, а также получить выписку из ЕГРЮЛ.

  2. Примечание
  3. : в предоставлении информации, относительно нарушений налогового законодательства и наличия недоимки по налогам и сборам, налоговый орган может отказать, сославшись на налоговую тайну, но факт того, что указанный запрос был сделан послужит еще одним доказательством добросовестности налогоплательщика при выборе контрагента.
  4. Выписки из ЕГРЮЛ можно получить обратившись лично в налоговую, либо оформив запрос на сайте ФНС РФ.
  5. Стоимость бумажного документа составит 200 рублей (госпошлина за услугу по выдаче документа) при сроке изготовления документа в течение 5 дней и 400 рублей за срочную выдачу свидетельства.
  6. Получение электронной выписки госпошлиной не облагается.
  7. Примечание
  8. : бумажная и электронная выписка признаются равнозначными.

Федеральная служба государственной статистики – Росстат

Получить данные о годовой бухгалтерской отчетности можно обратившись с письменным запросом в территориальный орган статистики.

Саморегулируемая организация – СРО

В случае если деятельность контрагента подразумевает получение лицензии или допуска к выполнению определенных видов работ проверить подлинность предоставленного документа можно сделав запрос в СРО, выдавшей указанное разрешение.

Проверка на благонадежность

На любом из вышеперечисленных ресурсов можно проверить организация на благонадежность. Соискатель сможет выяснить:

Проверочные действия Электронные адреса
Были ли внесены изменения в регистрационные документы. gks.ru/accounting_report
Находится ли контрагент в списке предприятий, у которых отозвана лицензия. autoins.ru
Узнать, не является ли адрес нахождения фирмы массовым. rosreestr.ru/wps/portal/online_request
Не исключали ли данное юр лицо из ЕГРЮЛ. vestnik-gosreg.ru/publ/fz83
Судебные дела по ликвидации. bankrot.fedresurs.ru
Картотека арбитражных и судебных дел. kad.arbitr.ru, sudrf.ru
Наличие долгов и процедуры банкротства fssprus.ru

На заметку! Эксперты советуют проверять не только сами организации, но также фирмы, с которыми они сотрудничают. Если проверяется финансовое учреждение, то в обязательном порядке нужно узнать сведения о страховой компании.

Запрос пакета документов у будущего контрагента

Перечень документов, которые желательно запросить у контрагента:

  1. Копия учредительного документа;
  2. Свидетельство о государственной регистрации юридического лица или ИП;
  3. Решение о назначении генерального директора;
  4. Лицензия (если выполняемая работа требует ее наличия);
  5. Данные о штатной численности;
  6. Годовая бухгалтерская отчетность;
  7. Выписка из ЕГРЮЛ;
  8. Документы, подтверждающие права лиц, действующих без доверенности;
  9. Карточка с образцами подписей и оттиском печати (при ее наличии);
  10. Справка о состоянии расчетов с бюджетом;
  11. Рекомендации от лиц, сотрудничавших с контрагентом;
  12. Справка о стоимости основных средств.

Примечание

: подпись генерального директора или лица, имеющего право действовать без доверенности необходимо сравнить с теми, что указаны в карточке.

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *